Выбрать расчетный счет
» » РКО как правильно заполнять

РКО как правильно заполнять

РКО как правильно заполнять


Чтобы выдача денежных средств из кассы фирмы прошла законным образом, требуется заполнение расходного кассового ордера. Он представляет собой бухгалтерский документ. Заполняется только по форме КО-2 (она унифицированная). Документация подходит для всех учреждений. Необходима как индивидуальным предпринимателям, так и юридическим лицам, у которых есть наличный денежный оборот. Кредитные организации являются исключением. Такой порядок действий закреплен законом, а именно «Порядком ведения кассовых операций в Российской Федерации», действующим с 1993 года согласно Совету Директоров ЦБ РФ.

Заполнение бланка происходит либо вручную, либо через компьютер в процессе выдачи наличных из кассы. Заполнение документа возлагается на подотчетных лиц. Основное правило, помимо верного указания данных, заключается в недопущении любых помарок. При их наличии должен быть выписан новый ордер на новом бланке. Ордер требуется в одном экземпляре. Как правило, его заполнением занимается бухгалтер или кассир. Так как заполнить РКО можно без специальных навыков.

РКО бланк заполненный



  • Заголовок: пишется наименование фирмы, структура подразделения (при наличии, если отсутствует — прочерк);

  • «Код ОКПО» — заполнение в соответствии с информацией государственной статистики;

  • «Номер документа» — прописываются номера ордера по порядку. Нумерацию необходимо соблюдать в течение всего календарного года, включая 1 января следующего года. Важное требование — соответствие нумерации ордеров записям в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов;

  • «Дата составления» — указывается день, когда деньги выдаются из кассы. Пример указания даты: 01.01.2019;

  • «Дебет»/Кредит» — нет необходимости в заполнении в случае с фирмой, работающей по УСН. Прочерк ставить необязательно. Можно оставить поле пустым;

  • «Сумма». Нужно не забывать указывать копейки в том числе. Пример: 10000,00;

  • «Код целевого назначения» — заполнять поле необходимо фирмам, которые используют систему кодов для расхода и прихода денег. Если фирма не использует коды, поле остается незадействованным;

  • «Выдать — указываются целиком ФИО лица, который получает деньги. То есть, Иванов Иван Иванович;

  • «Основание» — не требует пояснения. Пример: заработная плата, заем, аванс и т. д.;

  • «Сумма» — в данном случае сумма пишется буквами. Пример: Десять тысяч девятьсот рублей двадцать копеек;

  • «Приложение — указываются первичные документы, включая даты и номера. То есть, документация, которая является основанием выдать деньги из кассы — например, распоряжение, приказ директора;

  • Получил — указывается выдаваемая сумма. Важный момент — рубли пишутся буквами, копейки цифрами. Например: Десять тысяч 20 копеек. Получатель ставит подпись, проверив сумму, также дату, когда ему были выданы деньги;

  • «По» — указывается наименование документа, который предоставил лицо, получившее сумму. Также номер, дату и место выдачи;

  • «Выдал» — если выдает деньги кассир, пишет полностью свое ФИО. Заполнение графы происходит строго после выдачи денег.


Как заполнить РКО на выдачу подотчетных сумм



Образец кассового ордера в подотчет


С заполнением образца, как правило, трудностей не возникает. Так как поля подписаны. Но что происходит дальше с документом? Требуется ли еще подпись кого-либо, кроме кассира, который отвечает за выдачу средств?

Подпись документа требуется от руководителя фирмы. Также подходит подпись сотрудника, которому выдали полномочия для работы с такими документами. Причем подпись ставится до процедуры выдачи денег на руки, например, сотруднику фирмы. Когда бланк заполнен, он не уходит из кассы фирмы. Потому что документ является подтверждением того, что средства из кассы были взяты на законных основаниях. Поэтому не попадают под недостачу.

Ордер необходимо подшить в кассовую книгу. Частая ошибка неопытных кассиров — это выдача ордера на руки получателю. Этого ни при каких обстоятельствах нельзя допускать. Если была совершена ошибка кассиром, будет сложно доказать факт грамотного расхода средств организации.


Добавить комментарий
  • Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив

up